So verwenden Sie eine kleine Farm für Steuerabschreibungen

Viele erfolgreiche Unternehmer nutzen eine kleine Farm auf ihrem Wohneigentum oder auf einem sekundären Grundstück, um das zu versteuernde Einkommen auszugleichen. Farmen sind in jedem Bundesstaat unterschiedlich definiert. Wenden Sie sich daher an Ihre örtliche Landwirtschaftsabteilung und an Ihre Franchise-Steuerbehörde, um sich zu vergewissern, dass Ihr Farmland für bestimmte Steuerabschreibungen geeignet ist. Es ist eine gute Idee, einen Steuerfachmann zu konsultieren. Der Internal Revenue Service (IRS) beschäftigt sich weniger mit der Größe der Farm als mit der Farm, die als Geschäft und nicht als Hobby genutzt wird.

Warnung

  • Steuerrecht ist kompliziert. Bevor Sie sich für eine Steuerabschreibung als Kleinbauer entscheiden, sollten Sie sich von einem Steuerberater beraten lassen. Eine falsche Abschreibung ist eine Einladung zu einer Steuerprüfung und mögliche Geldbußen.

Farm: Business oder Hobby?

Definieren Sie Ihre Farm, bevor Sie mit dem Abschreiben beginnen. Damit die IRS Ihnen landwirtschaftliches Einkommen und Verluste gewährt, müssen Sie Vieh, Geflügel oder Fisch aufziehen oder Obst oder Gemüse anbauen. Führen Sie Aufzeichnungen für den Betrieb einschließlich Arbeitsaufwand, Ausrüstungskosten, Wartung und Aussaat. Genaue Aufzeichnungen helfen, die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens zu definieren, und sie sind als Nachweis für die Abzüge bei einer IRS-Prüfung erforderlich.

Der IRS betrachtet eine Farm als nicht abzugsfähiges Hobby, wenn in drei von fünf Jahren kein Gewinn erzielt wird. Landwirtschaftliche Betriebe, die Pferde züchten, dürfen eine erweiterte Gewinnanstiegsstufe haben und benötigen in zwei von sieben Jahren einen Gewinn.

Zulässige Bundesabzüge

Wie bei jedem Unternehmen können Sie mit dem IRS die üblichen Betriebs- und Geschäftskosten abziehen, die für den Betrieb der Farm erforderlich sind. Dies umfasst alle Nebenkosten, wie Bewässerung von Getreide, Ausrüstung und sogar Artikel, die Sie für den Weiterverkauf erworben haben. Viehbestand wird als abzugsfähiger Aufwand erfasst, unabhängig davon, ob es sich um einen Wiederverkauf oder um geschäftliche Bedürfnisse wie Milchkühe handelt. Große Ausrüstungen wie Traktoren und Silos werden im Laufe der Zeit abgeschrieben und die Abzüge werden über Jahre hinweg verlängert.

Darlehen und Darlehenszinsen sind ebenfalls abzugsfähig. Jede von Ihnen gemietete Hilfe - ob als Gehaltsabrechnung oder als Auftragnehmer - ist ebenfalls ein vollständig absetzbarer Arbeitsaufwand. Der IRS wird es einem Betrieb auch erlauben, das landwirtschaftliche Einkommen des laufenden Jahres mit dem landwirtschaftlichen Einkommen der vorangegangenen drei Jahre zu mitteln, wodurch die bestehende Steuerschuld in einem sehr profitablen Jahr reduziert wird.

Steuerermäßigungen

Wenn Sie über eine genehmigte Farm verfügen, können Sie die Grundsteuern senken. Wenden Sie sich an Ihre örtliche Landwirtschaftsabteilung und das Büro Ihres Landsschätzers, um zu erfahren, ob Sie qualifiziert sind. In einigen Bundesstaaten sind keine großen Pakete erforderlich, um eine Pause zu erhalten. New Jersey benötigt nur fünf Hektar mit einem Umsatz von nur 500 US-Dollar, um sich für eine Ermäßigung der Grundsteuer zu qualifizieren.

In Kalifornien gibt es eine Reihe von Regeln, mit denen die Grundsteuer von 25 bis 75 Prozent profitiert. Die höchsten Ausnahmen gelten für 100 Hektar oder mehr mit schriftlicher Zusage, sich nicht für mindestens 10 Jahre zu entwickeln.

Seien Sie sich der Verluste bewusst

Betriebe sind besonders anfällig für Geschäftsverluste. Während der Tod eines Gestüts oder ein starker Winterstillstand einen beträchtlichen finanziellen Schaden für einen Betrieb verursachen kann, können Landwirte die Abzüge des Verlusts in Anspruch nehmen, sofern kein Versicherungsanspruch vorliegt. Versicherungsansprüche für Ernteverluste zählen als Einkommen und sind steuerpflichtig.

Nicht jeder Schaden generiert einen Versicherungsanspruch. Ein Landwirt kann den Selbstbehalt nicht einhalten, um die Behauptung lohnenswert zu machen, aber er könnte immer noch einen Anspruch auf Verlust von Vieh oder Ernten haben.

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