Vier Einkommenskategorien

Die vier Einkommenskategorien unterscheiden sich je nachdem, wer die Kategorisierung vornimmt. In einigen Quartalen diskutieren Unternehmer und Geschäftsexperten Residual-, Passiv- und Leverage-Einkommen. In Bezug auf staatliche und bundesstaatliche Steuerzwecke wird das Einkommen breit nach der Quelle und nach dem Besteuerungsgrad des Einkommens kategorisiert. Der Internal Revenue Service listet fast 25 Einkommensarten auf, die in die vier Kategorien fallen. Diese Kategorien sind für Einzelpersonen, kleine Unternehmen und Selbständige gleich.

Verdient

Der IRS definiert das erwirtschaftete Einkommen als steuerbares Einkommen, das Sie aus einer Tätigkeit in einem Unternehmen oder einer Einzelperson oder aus einem Unternehmen in Ihrem Besitz erhalten. Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit ist ebenfalls ein Einkommen. Das verdiente Einkommen umfasst Löhne, Gehälter und Trinkgelder. Leistungen, die Sie aus einem Gewerkschafts-Streikfonds erhalten, und bestimmte Invaliditätsleistungen im Vorruhestandsalter sind ebenfalls Einkommen.

Unverdient

Das nicht verdiente Einkommen umfasst Renten, Arbeitslosenleistungen, Zinsen und Dividenden, Sozialversicherung, Kindergeld und Unterhaltszahlungen. Der IRS beschreibt viele Arten von Einkommen ohne Einkommen als passives Einkommen in seinen ausländischen Einkommenslisten. Das passive Einkommen umfasst das aufgelistete nicht verdiente Einkommen und beinhaltet auch Mieten, Lizenzgebühren, Annuitäten, Gewinne aus bestimmten Auslandsgeschäften, außerhalb des Geschäfts erwirtschaftete Kapitalgewinne oder Erträge aus dem Verkauf von Immobilien.

Steuerpflichtig

Alle Einnahmen, einschließlich verdienter und nicht verdienter Einkünfte, sind steuerpflichtig, es sei denn, der IRS befreit sie von der Besteuerung. Der IRS verlangt, dass das zu versteuernde Einkommen in Ihrer jährlichen Steuererklärung angegeben wird. Einkommen, die Ihnen zur Verfügung stehen, aber noch nicht erzielt wurden, sind ebenfalls steuerpflichtig. Zu den zu versteuernden Einkünften zählen die betrieblichen Erträge, die Erträge aus Kapitalanlagen, die Mieten aus Immobilien sowie die Erträge aus Personengesellschaften und S-Unternehmen. Nebenleistungen und die durch den Tausch erhaltenen Leistungen sind ebenfalls steuerpflichtiges Einkommen.

Nicht steuerpflichtig

Nicht steuerpflichtige Einkünfte sind aus verschiedenen Gründen von der Steuer befreit. Beispielsweise sind die Gebühren für notarielle Dienstleistungen von der Steuer befreit. Einnahmen aus selbständiger Tätigkeit, die weniger als 400 US-Dollar pro Jahr betragen, sind von der Selbstständigkeitssteuer befreit. Das Ausfüllen des Formulars 1040, der jährlichen Steuererklärung sowie der zugehörigen Zeitpläne und Arbeitsblätter hilft bei der Ermittlung, wann das Einkommen von Steuern befreit ist.