Federal Income Tax-Behandlung von Forderungsausfällen

Ein Unternehmen erhält manchmal keine Zahlungen für von ihm erbrachte Dienstleistungen oder Produkte, die es verkauft. Forderungsausfall bezieht sich auf eine Forderung oder ein dem Geschäft geschuldetes Geld, das das Unternehmen nicht einziehen konnte. Obwohl Forderungsausfälle ein Verlust sind, kann dies die Steuerschuld des Unternehmens senken.

Abschreibungen

Eine uneinbringliche Forderung ist ein Umsatzverlust für das Unternehmen. Eine Ausbuchung, die im Allgemeinen auch als Abbuchung bezeichnet wird, ist ein Buchhaltungsverfahren, das es einem Unternehmen ermöglicht, uneinbringliche Forderungen in seiner Bundessteuererklärung zu berücksichtigen. Es erlaubt einem Unternehmen, die Höhe seiner Einnahmen um den Betrag der nicht vereinnahmten Forderungsausfälle zu reduzieren. Diese Ergebnisverringerung führt zu einem geringeren steuerpflichtigen Einkommen für das Unternehmen. Infolgedessen kann das Unternehmen auch die Höhe der Bundeseinkommensteuern reduzieren und zahlen.

Überlegungen

Durch eine Abschreibung kann ein Unternehmen möglicherweise seine Bundessteuer auf Einkommensteuern reduzieren, doch das Recht des Unternehmens, die uneinbringlichen Forderungen einzuziehen, wird dadurch nicht aufgehoben. Das Unternehmen behält sich das Recht dazu vor und kann den Schuldner zur Zahlung verfolgen. Eine Abschreibung weist lediglich darauf hin, dass das Unternehmen zum Zeitpunkt der Abschreibung nicht in der Lage war, die Schulden einzuziehen. Das Unternehmen kann die Einziehung der unbezahlten Schulden selbst beantragen oder ein Inkassounternehmen beauftragen, das für ihn Inkasso einziehen kann.

Schulden verziehen

Nach einer Abschreibung kann ein Unternehmen beschließen, die Forderung einzuziehen, muss dies jedoch nicht. Das Unternehmen könnte entscheiden, dass das Einziehen der Schulden nicht kostenwirksam ist oder dass der Schuldner diese niemals bezahlen kann, weil sie zahlungsunfähig ist. In diesem Fall kann das Unternehmen entscheiden, die Schuld zu erlassen, und den Schuldner von seiner Verpflichtung zur Zahlung der Rechnung entbinden. Das Unternehmen meldet diese Schulden an den Internal Revenue Service und sendet dem Schuldner ein Steuerformular in Höhe von 1099 C. Die abgetretenen Schulden werden dem Schuldner als Einkommen behandelt, und sie ist für die Zahlung der auf diesen Betrag anwendbaren staatlichen Einkommenssteuern verantwortlich.

IRS Schuld

Ein Unternehmen kann sich am Ende der Forderungsausfälle befinden, es kann aber auch der Täter sein. Wenn ein Unternehmen der IRS Geld schuldet - wenn es seine Bundessteuern nicht bezahlt hat -, hat die IRS einen großen Spielraum, was sie für das Sammeln dieser Gelder tun kann. Dies kann die Beschlagnahme von Geld auf den Bankkonten des Unternehmens oder das Einbringen eines Pfandrechts auf das Vermögen des Unternehmens umfassen. Die IRS bietet Zahlungspläne an, die es dem Unternehmen ermöglichen, seine überfälligen Verpflichtungen nachzuholen und IRS-Inkasso-Anstrengungen zu vermeiden.